PENGANTAR HUKUM PAJAK

JUDUL                   :               PENGANTAR HUKUM PAJAK

PENGARANG       :               H. BOHARI, S.H., M.S.

PENERBIT            :               RAJAWALI PERS 

DAFTAR ISI

BAB        I.             PENDAHULUAN

A.      Sejarah singkat pemungutan pajak

B.      Undang undang pajak nasional

C.      Perinsif perinsif dalam system pemungutan pajak menurut undang undang pajak nasional

BAB        II.            SUMBER SUMBER PENERIMAAN NEGARA

A.      Bumi,air dan kekayaan alam

B.      Pajak pajak dan bea cukai

C.      Penerimaan Negara bukan pajak (non-tax)

D.      Hasil perusahaan Negara

E.       Sumber sumber lain 

BAB        III.           PENGERTIAN PAJAK DAN HUKUM PAJAK

A.      Umum

B.      Definisi pajak

C.      Definisi hukum pajak

D.      Dasar hukum pemungutan pajak 

BAB        IV.          LANDASAN FILOSOFIS DAN ASAS ASAS PEMUNGUTAN PAJAK

A.      Landasan filosofis pemungutan pajak

B.      Asas asas pemungutan pajak

C.      Syarat syarat pembuatan undang undang pajak 

BAB        V.            SUBJEK PAJAK

A.      Subjek pajak penghasilan (pph)

B.      Subjek pajak pertambahan nilai barang dan jasa (ppn)

C.      Subjek pajak bumi dan bangunan (PBB)

BAB        VI.          OBJEK PAJAK

A.      Objek pajak penghasilan (pph)

B.      Objek pajak pertambahan nilai barang dan jasa (ppn)

C.      Pajak penjualan atas barabg mewah

D.      Objek pajak bumi dan bangunan

E.       Bea perolehan hak atas tanah dan bangunan 

BAB        VII.         UTANG PAJAK DAN PENAGIHANYA

A.      Timbulnya utang pajak

B.      Surat ketetapan pajak

C.      Penagihan pajak dengan surat paksa

D.      Penyitaan

E.       Pencegahan dan penyanderaan

F.       Hapusnya hutang pajak 

BAB        VIII.        FUNGSI PEMUNGUTAN PAJAK

A.      Fungsi budgetair

B.      Fungsi regulerend (fungsi mengatur)

BAB        IX            HAK DAN KEWAJIBAN WAJIB PAJAK

A.      Kewajiban wajib pajak

B.      Hak hak wajib pajak 

BAB        X.            AKIBAT AKIBAT EKONOMI PEMUNGUTAN PAJAK

BAB        XI.           PEMERIKSAAN DI BIDANG PAJAK

A.      Pengertian dan dasar hukum

B.      Tujuan pemeriksaan

C.      Ruang lingkup dan tata cara pemeriksaan

D.      Laporan pemeriksaan 

BAB        XII.         PERADILAN ADMINISTRASI DI BIDANG PAJAK

A.      Unsure unsure peradilan

B.      Pemasukan surat keberatan

C.      Isi surat keberatan

D.      Keputusan atas ssurat keberatan

E.       Banding ke badan penyelesaian sengketa pajak ( BPSP)

F.       Gugatan

G.      Persiapan perssidangan

H.      Pemeriksaan di muka sidang

I.        Bentuk putusan hakim 

BAB        XIII.        KEREDIT LUARR NEGRI VERSUS PERPAJAKAN 

BAB        XIV.        PERADILAN PIDANA PAJAK

A.      Huubngan pajak dengan hukum pidana

B.      Subjek tindak pidana pajak

C.      Penyidikan penuntutan

D.      Putusan hakim

HUKUM PAJAK MATERIAL 1

JUDUL                   :               HUKUM PAJAK MATERIAL 1

PENGARANG       :               WIRAWAN B. ILYAS     ,     RUDI SUHARTONO

PENERBIT            :               SALEMBA HUMANIKA

DAFTAR ISI

Bab        1              pendahuluan

A.      Pendahuluan

B.      Fungsi pajak

C.      Hierarki peraturan perundang undangan

D.      Sistematika hukum pajak di Indonesia 

Bab        2              sistematika isi UU PPH

A.      Subjek pajak

B.      Objek pajak

C.      Besarnya pph terulang

D.      Pengurang penghasilan

E.       Kewajaran transaksi

F.       Revalusi

G.      Pelunasan atau pembayaran pajak

H.      Fasilitas perpajakan

I.        Perpajakan usaha spesifikasi tertentu

J.        Perjanjian dengan Negara lain 

Bab        3              subjek pajak penghasilan

A.      Subjek pajak

B.      Bukan subjek pajak

C.      Subjek pajak dalam negri dan luar negri

D.      Saat mulai dan berlakunya subjek pajak 

Bab        4              penghasilan : objek pph dan bukan objek pph

A.      Penghasilan objek pph

B.      Penghasilan bukan objek pph

Bab        5              tarif atau besarnya pph terulang

A.      Jenis penghasilan tertentu (pasal 4 ayat 2 UU PPh)

B.      Penghasilan wajib pajak tertentu (pasal 15 UU pph)

C.      Penghasilan di luar pasal 4 ayat 2 dan 15

D.      Penghasilan wajib pajak luar negri 

Bab        6              penghasilan neto : biaya piskal,kompensasi kerugian dan ptkp

A.      Biaya fiscal sebagai pengurang penghasilan

B.      Biaya nonfiskal

C.      Kompensasi kerugian UU pph

D.      PTKP menurut UU PPh

Bab        7              aset tetap : penilaian , penyusutan , pengalihan dan pemisahan atau penggabungan usaha

A.      Penilaian asset

B.      Penyusutan asset tetap

C.      Pengalihan asset tetap

D.      Amortisasi asset tak berwujud 

Bab        8              kewajaran transaksi hubungan istimewa dan revaluasi asset tetap

A.      Hubungan istimewa

B.      Dividen dari luar negri

C.      Revaluasi asset tetap

Bab        9              penghasilan neto : penghitungan norma penghitungan

A.      Pihak yang di perkenankan norma penghitungan

B.      Kewajiban pencatatan

C.      Tariff norma penghitungan

D.      Contoh penggunaan norma penghitungan 

Bab        10           pembayaran pajak penghasilan

A.      Pembayaran pajak melalui pemotongan pihak lain

B.      Penyetoran sendiri dalam tahun berjalan (angsuran )

C.      System pengkreditan dan setor sendiri akhir tahun

D.      Pembebasan pemotongan dan pemungutan pajak

E.       Pengurangan pph pasal 25

Bab        11           pemajakan penghasilan final pasal 4 ayat 2 atas penghasilan tertentu

A.      Bunga tabungan dan defosito

B.      Bunga koperasi

C.      Dividen orang peribadi

D.      Derivative

E.       Konstruksi

F.       Obligasi

G.      Pengalihan hak atas tanah dan atau bangunan

H.      Persewaan tanah dan atau bangunan

I.        Penjualan saham milik perusahaan modal pentura

J.        Penghasilan atas hadiah undian 

Bab        12           pph pasal 21 :    kewajiban pemotongan pajak dan keredit pajak imbalan 

                              pekerjaan /jasa/kegiatan kepada orang pribadi

A.      Objek pemotongan pph pasal 21

B.      Bukan objek pph pasal 21

C.      Penerimaan yang dipotong pph tanggal pph pasal 21

D.      Penerimaan yang tidak dipotong pasal 21

E.       Pemotong pph pasal 21

F.       Bukan pemotong pph pasal 21

G.      Saat pemotongan

H.      Penghitungan pph pasal 21

I.        Pemotongan ,penyetoran ,dan pelaporan pph pasal 21

Bab        13           pph pasal 22 : kewajiban pemotongan pajak dan keredit pajak atas transaksi barang

A.      Pemungutan dan objek pph pasal 22

B.      Dikecualikan pemunguan pasal 22

C.      Besarnya pph pasal 22

D.      Saat terulang atua pemungutan

E.       Sifat pembayaran  ; final atau tidak

F.       Pengembalian barang 

Bab        14           pph pasal 23 : kewajiban pemotongan pajak dan keredit pajak atas dasive 

                              income Jasa

A.      Pemotongan pph pasal 23

B.      Objek dan tariff pemotongan pph pasal 23

C.      Bukan objek pemotongan pph pasal 23

D.      Saat terulang

E.       Pemotongan ,penyetoran ,dan pelaporan 

Bab        15           pph pasal 24 : pengkreditan pajak yang di potong di luar negri

A.      Pengkreditan pajak luar negri menurut UU pph

B.      Pengkrediitan pajak luar negri menurut kepmenkeu nomor 164/KMK.03/2002

Bab        16           pph pasal 25 :    angsuran dibayar sendiri dalam tahun berjalan

A.      Penghitungan pph pasal 25 secara umum menurut UU pph

B.      Pph pasal 25 sebelum SPT  tahunan pph disampaikan menurut UU pph

C.      Dalam tahun berjalan ditertibkan surat ketetapan pajak menurut UU pph

D.      Terdapat sisa kompensasi untuk tahun berikutnya

E.       Tidak terdapat sisa kompensasi untuk tahun berikutnya

F.       Wajib pajak memperoleh penghasilan tidak teratur

G.      SPT tahun pph disampaikan lewat waktu tanpa ada izin

H.      Perpanjangan penyampaian SPT tahunan

I.        Pembetulan SPT tahunan  pph

J.        Perubahan keadaan usaha atau kegiatan wajib pajak

K.      Wajib pajak baru mendaftarkan diri

L.       Wajib pajak bank atau sewa guna usaha dengan hak opsi

M.    Wajib pajak BUMN atau BUMD

N.     Wajib pajak masuk bursa dan wajib pajak lainya yang wajib laporan keuangan berkala

O.     Wajib pajak orang pribadi pengusaha tertentu

P.      Pengurangan pph pasal 25

Bab        17           pemajakan wajib pajak luar negri : dikenakan pajak sebagai BUT atau di 

                              potong pph pasal 26 menurut UU pph dan P3B (Tax Treaty)

A.      Pemajakan menurut UU pph

B.      Pemajakan BUT menurut UU pph

C.      Pemajakan pasal 26 menurut P3B

D.      Saat terulang 

Bab        18           pemajakan penghasilan pajak pasal 15 atas wajib pajak tertentu

A.      Wajib pajak pelayaran dalam negri

B.      Wajib pajak penerbangan luar negri

C.      Wajib pajak pelayaran dan penerbangan luar negri

D.      Wajib pajak dalam usaha bangunan serta bangunan (build operate and transfer)

E.       Wajib pajak pola bagi hasil dengan PT telkom

F.       Wajib pajak jasa maklon internasional 

Bab        19           pasal 31D UU pph : pajak penghasilan berbasis syariah

A.      Dasar hukum

B.      Latar belakang

C.      Definisi

D.      Perlakuan pajak penghasilan

E.       Biaya usaha berbasis syariah

F.       Pemotongan pajak

G.      Ketentuan perpajakan umum

Bab        20           pasal 31D UU pph : pajak penghasilan usaha minyak dan gas bumi

A.      Dasar hukum

B.      Penghasilan kontraktor

C.      Pemajakan penghasilan kontrak bagi hasil

D.      Pemajakan penghasilan kontrak jasa

E.       Pemajakan penghasilan diluar kontrak

Bab        21           fasilitas perpajakan

A.      Wajib pjak usaha tertentu dan atau bidang tertentu

B.      KAPET

C.      Industry pionir

Bab        22           perpajakan hibah luar negri

A.      Dasar hukum

B.      Alasan kebijakan perpajakan

C.      Penghitungan pajak kontraktor ,konsultan dan pemasok utama

D.      Penghitungan pajak kontraktor ,konsultan dan pemasok lapisan kedua